Devenir directeur financier

En tant que DAF à temps partiel, il est courant qu’on nous demande des conseils sur la façon de devenir directeur financier en entreprise. Il n’existe bien entendu pas de parcours type, ni de chemin tout tracé, mais quelques tendances reviennent souvent.

Enfin, c’est un parcours passionnant, qui requiert une combinaison de compétences techniques, managériales et stratégiques. Voici donc quelques étapes clés pour y parvenir.

1. Acquérir une solide formation académique

La base de toute carrière réussie en finance commence par une formation solide. Un diplôme en finance, comptabilité, gestion ou économie est généralement requis. Selon une étude de l’Association Nationale des Directeurs Financiers (DFCG), 80% des DAF en France sont diplômés d’une grande école de commerce ou d’ingénieurs [1].

Pour ma part, j’ai un parcours atypique car issu d’une formation expert-comptable / commissaire aux comptes. Je possédais donc des bases très solides dans certains domaines techniques, mais aussi certaines lacunes que j’ai dû combler par la suite, notamment sur la vision business d’une entreprise. Ce qui est intéressant avec ce poste, c’est que chaque profil aura un parcours singulier, qu’il faudra nécessairement compléter par une expérience professionnelle, voire par des master spécialisés en Finance pour comprendre les enjeux financiers d’une entreprise.

2. Développer une expertise technique et stratégique

Le chemin vers le poste de DAF nécessite une maîtrise de compétences variées, allant bien au-delà de la simple expertise comptable. Bien sûr, une solide compréhension des fondamentaux reste essentielle :

• Comptabilité générale et analytique
• Analyse financière approfondie
• Fiscalité d’entreprise et optimisation fiscale internationale
• Trésorerie et gestion des flux financiers
• etc…

Si rien n’est possible sans ces prérequis, le DAF devra nécessairement maîtriser :

• Le financement de l’entreprise : Qu’il soit dilutif ou non dilutif, le DAF joue un rôle crucial dans la structuration financière de l’entreprise. Il doit être capable de piloter des opérations d’augmentation de capital, de négocier avec des investisseurs potentiels et de mettre en place des stratégies de financement adaptées.
• Les opérations de fusions et acquisitions (M&A) : Il est nécessaire d’avoir une compréhension approfondie des processus de due diligence, de valorisation d’entreprise et de négociation pour gérer efficacement les opérations de croissance externe.
• Le management des équipes : Le DAF doit organiser son département en projets, et être capable d’animer une large équipe de professionnels.
• Pilotage de la performance et business partnering : Au-delà du contrôle de gestion traditionnel, le DAF moderne doit être un véritable partenaire stratégique pour les opérationnels, capable d’analyser les données financières et opérationnelles pour orienter la prise de décision.
• Être un couteau suisse : Il est difficile de lister toutes les compétences requises pour la fonction tant le rôle peut être varié en fonction de l’activité. Le DAF devra pouvoir être compétent sur la gestion des risques et la conformité, l’innovation financière et digitale, la RSE et la soutenabilité, etc…

La liste est loin d’être exhaustive, et ces compétences s’acquièrent avec l’expérience. Elles dépendent également de la taille et du secteur de l’entreprise visée, ce qui conditionne grandement la nature de la mission du DAF.

3. Acquérir de l’expérience dans différents secteurs et tailles d’entreprises

Pour le poste de DAF, supposant une forte expérience dans de nombreux secteurs, il est généralement recommandé de cumuler différentes expériences professionnelles significatives dans différents secteurs. Cette tendance est d’ailleurs confirmée par une récente enquête de Michael Page qui nous indique qu’en 2024, 60% des DAF ont travaillé dans au moins trois secteurs d’activité différents avant d’atteindre ce poste [2]. Cette diversité d’expérience est essentielle car elle permet de développer une vision globale des enjeux financiers dans différents contextes.

Il y a 15 ans, les profils financiers privilégiaient un début de carrière dans des grands cabinets de conseils de type Big 4 (ou assimilés) qui avaient l’avantage de permettre de voir de très nombreux cas pratiques, ainsi qu’une excellente formation pour acquérir une rigueur financière et une forte capacité de travail. Ces filières sont aujourd’hui moins attractives auprès de la nouvelle génération, peut-être plus en “quête de sens” dans leur environnement professionnel.

Pour ma part, j’ai commencé ma carrière dans un cabinet d’audit exigeant (Mazars) qui a été une excellente école et un accélérateur de carrière. J’ai ensuite alterné des postes en responsabilité dans diverses sociétés allant du groupe de start-up (40M€ de CA), à une SSII internationale (400M€ de CA).

C’est selon moi le facteur le plus important. Il faut acquérir des compétences et se laisser le temps de mener à bien des projets.

4. Développer des compétences managériales et de leadership

Un DAF n’est pas qu’un expert technique. Il doit aussi être capable de diriger une équipe, de communiquer efficacement avec les autres départements et de participer activement à la stratégie de l’entreprise.

Le développement de ces soft skills peut se faire à travers :

• La prise de responsabilités progressives dans la gestion d’équipe
• Des formations en management et leadership
• La participation à des projets transversaux dans l’entreprise

5. Se tenir à jour des évolutions technologiques et réglementaires

Le monde de la finance est en constante évolution. Selon une étude PwC, 86% des DAF considèrent que la maîtrise des nouvelles technologies est cruciale pour leur rôle [3]. Il est donc essentiel de :

• Se former continuellement (certifications professionnelles, veille réglementaire)
• Comprendre les enjeux de la transformation digitale (IA, blockchain, big data)
• Anticiper les changements réglementaires (normes IFRS, réglementations fiscales)

6. Cultiver son réseau professionnel

Enfin, ne sous-estimez pas l’importance du networking. Rejoignez des associations professionnelles comme la DFCG ou des groupes de networking spécialisé tels le CFO Connect, la Finpal, Le Cercle des DAF… participez à des conférences, et entretenez vos relations professionnelles. Un réseau solide peut ouvrir des portes et vous tenir informé des opportunités.

Devenir directeur financier est un parcours exigeant mais gratifiant. Cela demande de la patience, de la persévérance et une volonté constante d’apprendre et d’évoluer. Si vous êtes passionné par les chiffres et la stratégie d’entreprise, c’est une voie qui peut vous offrir une carrière épanouissante et pleine de défis.

Sources :